中國石油企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)機(jī)制

      隨著國際分工深化、市場供求擴(kuò)大、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步以及跨國公司的發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程越來越快，企業(yè)在拓展國際市場的進(jìn)程中面臨快速變化的環(huán)境。國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的這種不確定性，無論是對(duì)有著豐富跨國經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的大型跨國公司，還是對(duì)正在努力參與國際分工的中國企業(yè)，都意味著風(fēng)險(xiǎn)可能隨時(shí)隨地發(fā)生。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，已成為各國政府和企業(yè)關(guān)注的共同話題。

      一、全球石油企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

      1.國內(nèi)外環(huán)境影響因素

      當(dāng)前，雖然世界經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇，國際金融市場漸趨穩(wěn)定，但金融危機(jī)的影響仍在持續(xù)，世界經(jīng)濟(jì)增長仍然存在不確定性、不穩(wěn)定性和不可預(yù)見性，希臘主權(quán)債務(wù)危機(jī)、國際投機(jī)炒作、地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、恐怖事件、美元匯率變化等因素將更加頻繁地影響國際油價(jià)。資源國能源政策調(diào)整以及國際貿(mào)易投資保護(hù)主義，給中國企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略、參與國際油氣合作帶來了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。BP公司墨西哥灣海上鉆井平臺(tái)爆炸漏油、高盛公司信用危機(jī)等一系列重大風(fēng)險(xiǎn)事件更是帶給我們深刻的警示。

      2.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

      一是金融危機(jī)發(fā)生后，國際監(jiān)管環(huán)境發(fā)生較大變化，全球監(jiān)管要求日趨復(fù)雜。新增稅收和增加資本要求等將加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，并削弱企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，監(jiān)管問題的不確定性使得企業(yè)不得不推遲作出決策和業(yè)務(wù)規(guī)劃。

      二是從2010年開始的希臘、西班牙、葡萄牙和冰島等國的主權(quán)債務(wù)危機(jī)，加大了歐洲銀行體系的動(dòng)蕩。新一輪的信貸緊縮可能會(huì)造成許多企業(yè)離不開政府的信貸支持，但政府債務(wù)水平的不斷攀升將強(qiáng)烈影響到未來的信貸成本。

      三是全球范圍內(nèi)的人才爭奪更加激烈。西方油氣工業(yè)目前的從業(yè)人員年齡偏大，在技術(shù)工程領(lǐng)域，熟練的工程師將會(huì)嚴(yán)重緊缺，圍繞薪酬結(jié)構(gòu)的爭論等問題仍將持續(xù)。石油公司在進(jìn)入新市場時(shí)，往往都面臨熟練員工的嚴(yán)重短缺。

      四是企業(yè)將面臨更激烈的競爭。需要根據(jù)已出現(xiàn)的變化重新評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略，審視關(guān)鍵客戶并細(xì)分業(yè)務(wù)，擴(kuò)展必要的戰(zhàn)略伙伴，關(guān)注核心競爭力，通過創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展來驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)增長。

      五是公眾對(duì)環(huán)境保護(hù)越來越關(guān)注，環(huán)保監(jiān)管會(huì)越來越嚴(yán)格。健康、安全、環(huán)保已經(jīng)與企業(yè)聲譽(yù)和生存緊密相關(guān)。對(duì)環(huán)境造成影響可能導(dǎo)致索賠和高額罰款，甚至造成生產(chǎn)經(jīng)營中斷或終止。企業(yè)需要加強(qiáng)環(huán)境意識(shí)，加大環(huán)境投入，在減少污染物排放量等方面制定預(yù)案措施。

      3.油氣行業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)

      一是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。墨西哥灣漏油事件、渤海灣康菲公司漏油事故等，再次給油氣行業(yè)敲響警鐘，讓人們思考新業(yè)務(wù)領(lǐng)域技術(shù)作業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。各油氣公司為了保持競爭優(yōu)勢(shì)，油氣勘探和開發(fā)日漸向惡劣環(huán)境和深水地區(qū)轉(zhuǎn)移，其成本和風(fēng)險(xiǎn)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了以前。類似事件也使很多國家重新審查其海上作業(yè)的安全法規(guī)，能源政策的不確定阻礙了油公司根據(jù)供需變化進(jìn)行計(jì)劃、投資和響應(yīng)的能力，投資推遲使未來出現(xiàn)供需危機(jī)的可能性增大。

      二是資源國財(cái)稅政策和能源政策的不確定性。政府將繼續(xù)針對(duì)油氣公司提高稅率，并施加其他財(cái)政措施，部分對(duì)外投資項(xiàng)目可能需要與國家石油公司重新進(jìn)行談判，達(dá)成有利于所在國的新模式。

      三是市場價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇仍很脆弱，任何經(jīng)濟(jì)上的挫折都會(huì)使需求降低。另一方面，中東長期的緊張局勢(shì)以及對(duì)輸油管線、煉油廠和港口設(shè)施的攻擊威脅，加之中東、北非政治局勢(shì)動(dòng)蕩以及拉美國家難以預(yù)測的政治變化等因素，可能導(dǎo)致油價(jià)大幅波動(dòng)。

      四是成本控制的壓力越來越大。隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步復(fù)蘇和流動(dòng)性增加，大宗物資和材料價(jià)格飛漲，各公司成本呈剛性上漲趨勢(shì)，特別是在可能出臺(tái)新的安全和環(huán)境制度的情況下，未來作業(yè)費(fèi)和生產(chǎn)費(fèi)用都可能進(jìn)一步增加。

      二、中國石油企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)

      中國石油天然氣集團(tuán)公司是政府授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)、國家控股公司和特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，是按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，實(shí)行上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷一體化，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國經(jīng)營的綜合性石油公司。目前，中國石油的綜合一體化優(yōu)勢(shì)在全球石油公司中獨(dú)具特色。業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：石油天然氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運(yùn)輸、銷售貿(mào)易、工程技術(shù)服務(wù)、工程建設(shè)、石油裝備制造、新能源開發(fā)及金融服務(wù)等。經(jīng)過“十一五”的發(fā)展，中國石油集團(tuán)的營業(yè)收入和資產(chǎn)總額均實(shí)現(xiàn)翻番，在全球五百強(qiáng)的排名上升到第十位，在世界50家大石油公司的綜合排名上升到第五位，整體實(shí)力、國際競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)，綜合性國際能源公司的總體架構(gòu)基本形成。

      集團(tuán)公司在業(yè)務(wù)領(lǐng)域快速拓展、經(jīng)濟(jì)總量不斷增長的同時(shí)，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素也在增加。國資委領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)，國有企業(yè)需要防范戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、境外、法律與聲譽(yù)五類風(fēng)險(xiǎn)。特別是企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略要根據(jù)形勢(shì)變化逐步調(diào)整、修改和完善，對(duì)投資要量力而行，不要造成資金鏈斷裂，要防范“走出去”的風(fēng)險(xiǎn)。自2008年以來，中國石油集團(tuán)以油氣業(yè)務(wù)為核心，連續(xù)四年組織開展公司層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，總結(jié)出公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

      1.健康安全環(huán)保（HSE）風(fēng)險(xiǎn)

      健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)是指在公司的油氣勘探、開采和儲(chǔ)運(yùn)，成品油、化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)、銷售以及礦區(qū)服務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中，可能導(dǎo)致人員傷亡、環(huán)境污染、生態(tài)破壞、財(cái)產(chǎn)損失、作業(yè)中斷，并可能由此引發(fā)法律訴訟等不可預(yù)料或危險(xiǎn)的情況發(fā)生，使公司在經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)上遭受損失。

      發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的主要原因：從大環(huán)境看，有自然災(zāi)害、公共突發(fā)事件等不可抗力的影響；從行業(yè)特點(diǎn)看，石油石化行業(yè)屬于高危行業(yè)，客觀上不可避免地存在一些潛在的危險(xiǎn)因素；從公司經(jīng)營范圍看，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的快速擴(kuò)張，業(yè)務(wù)操作更趨復(fù)雜，企業(yè)的管理難度增加；從內(nèi)部管理看，中國石油集團(tuán)從公司管理層到企業(yè)管理層都高度重視HSE管理工作，但違章指揮、違章操作和違反勞動(dòng)紀(jì)律的“三違”行為，施工作業(yè)環(huán)境不良，部分工藝技術(shù)存在缺陷，作業(yè)規(guī)程不完善，承包商管理有漏洞，作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)管不到位，操作人員經(jīng)驗(yàn)不足、安全意識(shí)薄弱，直線管理和屬地責(zé)任不落實(shí)，應(yīng)急管理存在疏漏等因素，影響了風(fēng)險(xiǎn)管控能力。從中國石油集團(tuán)近幾年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件看，主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為安全生產(chǎn)事故，“7•16”大連火災(zāi)事故、遼陽石化油罐閃爆事故等造成了很大的社會(huì)影響，影響了中國石油集團(tuán)的整體形象。

      2.價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

      價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場供需、地緣政治、法規(guī)政策等多種因素影響，導(dǎo)致原油、天然氣、汽柴油和化工產(chǎn)品以及大宗物資、原材料價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而影響公司的收入和利潤目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。2010年國際油價(jià)延續(xù)了2009年下半年的走勢(shì)，進(jìn)一步震蕩上揚(yáng)，世界經(jīng)濟(jì)溫和復(fù)蘇支撐油價(jià)保持在70美元/桶以上的價(jià)位。隨著國際油價(jià)的上漲，中國石油集團(tuán)煉化板塊的成本壓力逐漸加大。而同時(shí)國內(nèi)成品油調(diào)價(jià)存在滯后現(xiàn)象，且?guī)状握{(diào)價(jià)都沒有到位，導(dǎo)致煉化板塊銷量雖然增加，但盈利空間大幅下降。2010年上半年，中國石油集團(tuán)煉化板塊營業(yè)額為3201.63億元，同比增加47.5%；實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤54.58億元，同比下降了68.3%。

      3.地緣政治、經(jīng)濟(jì)和安全風(fēng)險(xiǎn)

      地緣政治、經(jīng)濟(jì)和安全風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司海外業(yè)務(wù)所在國政局不穩(wěn)定、法律法規(guī)不完善或發(fā)生變化，以及公司未能完全遵守當(dāng)?shù)胤�律法�?guī)或習(xí)俗，或者資源國發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂及罷工、與周邊及利益相關(guān)國的關(guān)系調(diào)整等因素，影響到海外員工的人身安全、公司投資或并購項(xiàng)目的運(yùn)作和其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

      近年來，中國石油集團(tuán)下屬的中國石油天然氣勘探開發(fā)公司（CNODC）在全球29個(gè)國家管理運(yùn)作了81個(gè)項(xiàng)目，合同區(qū)面積達(dá)到70.4萬平方千米，原油生產(chǎn)能力達(dá)到8500萬噸，天然氣生產(chǎn)能力達(dá)到150億立方米，原油加工能力達(dá)到1160萬噸，形成了4900萬噸的輸油能力和200億立方米的輸氣能力；初步形成了非洲、中亞、美洲、中東和亞太五個(gè)油氣合作區(qū)，中亞、中俄、中緬、海上四大油氣通道及一個(gè)國際貿(mào)易運(yùn)營中心，形成了從油氣勘探開發(fā)到煉化銷售、技術(shù)服務(wù)和貿(mào)易一體化的產(chǎn)業(yè)鏈，業(yè)務(wù)領(lǐng)域從石油合作延伸到天然氣、海洋和非常規(guī)能源領(lǐng)域。到“十二五”末，CNODC海外油氣作業(yè)產(chǎn)量將達(dá)2億噸，占據(jù)集團(tuán)公司油氣當(dāng)量的半壁江山。但由于資源國能源政策調(diào)整以及國際貿(mào)易投資保護(hù)主義明顯抬頭，政局動(dòng)蕩、突發(fā)事件等風(fēng)險(xiǎn)事件明顯增多，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大。

      4.投資風(fēng)險(xiǎn)

      投資風(fēng)險(xiǎn)是指公司在中長期規(guī)劃和年度計(jì)劃制定過程中，由于對(duì)市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)前景、國家政策等缺乏科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，造成投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)不合理或不正確，對(duì)公司可持續(xù)發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)；或公司在投資項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、實(shí)施、驗(yàn)收及后評(píng)價(jià)過程中，由于投資項(xiàng)目前期研究、過程管理不到位，造成建設(shè)項(xiàng)目、股權(quán)及收購項(xiàng)目投資效益低于預(yù)期或失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

      風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因：一是由于外部宏觀環(huán)境、政策等發(fā)生變化，以及內(nèi)部投資項(xiàng)目前期論證不充分，決策人員經(jīng)驗(yàn)及能力欠缺，職責(zé)權(quán)限分配不清晰等，導(dǎo)致投資項(xiàng)目評(píng)審和決策不科學(xué)；二是由于重大投資項(xiàng)目多、投資規(guī)模大、投資周期長，投資管理制度及流程尚未健全，投資項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)控不力等，導(dǎo)致投資項(xiàng)目管理不到位；三是國家、地方政府管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管或者不確定形勢(shì)等對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目造成不利影響。

      5.競爭風(fēng)險(xiǎn)

      一方面，2010年世界經(jīng)濟(jì)曲折復(fù)蘇，油氣行業(yè)恢復(fù)性增長，需求迅速反彈，中國石油企業(yè)加快海外布局，已經(jīng)成為世界油氣行業(yè)發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力。另一方面，隨著國內(nèi)市場開放力度進(jìn)一步加大，以歐美大公司為主的外國企業(yè)，不斷加大對(duì)中國市場的開發(fā)力度，我國營銷領(lǐng)域的激烈競爭已全面展開。國務(wù)院2010年5月13日發(fā)布的《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》明確提出：“鼓勵(lì)民間資本參與油氣建設(shè)。支持民間資本進(jìn)入油氣勘探開發(fā)領(lǐng)域，與國有石油企業(yè)合作開展油氣勘探開發(fā)。支持民間資本參股建設(shè)原油、天然氣、成品油的儲(chǔ)運(yùn)和管道輸送設(shè)施及網(wǎng)絡(luò)�！边@意味著油氣勘探開發(fā)、儲(chǔ)運(yùn)領(lǐng)域的競爭將更加激烈。國際市場國內(nèi)化、國內(nèi)市場國際化的趨勢(shì)越來越顯現(xiàn)。

      三、中國石油企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的有利因素

      1.歐美國家已逐步建立配套的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

      在政府層面，歐美等發(fā)達(dá)國家在風(fēng)險(xiǎn)管理方面已相繼建立起相對(duì)成熟的體系，并制定了相關(guān)的政策、法律和法規(guī)，許多國家的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)也已將審計(jì)的重點(diǎn)從會(huì)計(jì)審計(jì)逐漸轉(zhuǎn)到風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。美國、英國、法國等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。

      在企業(yè)層面，西方國家的金融服務(wù)業(yè)、公用事業(yè)、能源行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)密集領(lǐng)域的大型企業(yè)大都開始建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、健全的內(nèi)部控制體系、比較完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)和全套的應(yīng)急預(yù)案，從公司戰(zhàn)略決策層到業(yè)務(wù)活動(dòng)層都嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，利用信息化手段將風(fēng)險(xiǎn)管理固化于業(yè)務(wù)流程，并與日常經(jīng)營管理融為一體，許多企業(yè)還設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官。

      2.中國政府積極推進(jìn)中央企業(yè)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

      隨著國際化經(jīng)營和全球化競爭的發(fā)展，企業(yè)面對(duì)的經(jīng)營形勢(shì)也更加嚴(yán)峻和復(fù)雜，國資委王勇主任提出要培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)，中央企業(yè)要做到“四強(qiáng)四優(yōu)”。“四強(qiáng)”就是自主創(chuàng)新能力強(qiáng)、資源配置能力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管控能力強(qiáng)、人才隊(duì)伍強(qiáng)；“四優(yōu)”就是經(jīng)營業(yè)績優(yōu)、公司管治優(yōu)、布局結(jié)構(gòu)優(yōu)、社會(huì)形象優(yōu)。中央企業(yè)要在“抓基礎(chǔ)、強(qiáng)管理、控風(fēng)險(xiǎn)”九個(gè)字上下功夫，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防控，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。國資委要求企業(yè)必須從戰(zhàn)略高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和工作機(jī)制，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立統(tǒng)一高效的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，完善高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)控制度和工作流程，健全中央企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。

      政府監(jiān)管部門陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。2006年6月，國資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；2008年6月，財(cái)政部等五部委發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年，出臺(tái)與基本規(guī)范配套的應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引；2009年12月，國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了國家標(biāo)準(zhǔn)《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》（GB/T24353-2009）�！吨改稀访鞔_指出，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是以控制損失、創(chuàng)造價(jià)值為目標(biāo)，以有效的信息為基礎(chǔ)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在組織可接受的范圍內(nèi)，并幫助判斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是否充分、有效，支持決策者做出合理的決策；風(fēng)險(xiǎn)管理過程是組織管理的有機(jī)組成部分，嵌入組織文化和實(shí)踐當(dāng)中，貫穿于組織的經(jīng)營過程。

      四、突出重點(diǎn)，加強(qiáng)中國石油集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理

      1.中國石油集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

      按照國資委、財(cái)政部等政府監(jiān)管部門的要求，圍繞中國石油集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)，以及“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全部業(yè)務(wù)流程、全過程控制”的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，中國石油集團(tuán)成立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)，全面完成集團(tuán)公司、股份公司境內(nèi)企事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)，大力推進(jìn)海外業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，開展全面業(yè)務(wù)流程梳理規(guī)范，建立健全集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制，規(guī)范ERP系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)控工作，發(fā)布內(nèi)控體系運(yùn)行評(píng)價(jià)管理辦法，并首次對(duì)各單位開展體系運(yùn)行評(píng)價(jià)。

      自2008年以來，中國石油集團(tuán)按照國資委加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)制。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論，持續(xù)開展公司層面的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，編制報(bào)送集團(tuán)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；突出對(duì)重要經(jīng)營業(yè)務(wù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控，識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)，全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理。為建立集團(tuán)公司自上而下的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及報(bào)告機(jī)制，有效防控重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理向業(yè)務(wù)層面的深化延伸，中國石油集團(tuán)在各業(yè)務(wù)板塊選取部分企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告試點(diǎn)，成熟后全面推廣，在集團(tuán)公司形成“突出重點(diǎn)、分級(jí)管理、立體防控”的風(fēng)險(xiǎn)管理格局。

      2.明確方向和重點(diǎn)，逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制

      根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究機(jī)構(gòu)的分析研究，風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度分為五個(gè)階段，每個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同。

      1）初級(jí)階段管理（無準(zhǔn)備的管理），風(fēng)險(xiǎn)管理行為是無準(zhǔn)備的，僅對(duì)一些災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)有保險(xiǎn)措施。

      2）風(fēng)險(xiǎn)管理主要是在業(yè)務(wù)單元內(nèi)存在一些簡單、易量化風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)，部分領(lǐng)域建立了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。

      3）全面管理階段，風(fēng)險(xiǎn)管理已在所有業(yè)務(wù)單元內(nèi)建立，開始管理難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一管理共有風(fēng)險(xiǎn)并建立了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略相聯(lián)系。

      4）整合管理階段，風(fēng)險(xiǎn)管理措施橫跨了所有業(yè)務(wù)單元，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)組合管理并融入戰(zhàn)略規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，可利用信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集、報(bào)送和評(píng)估。

      5）戰(zhàn)略性管理階段，風(fēng)險(xiǎn)管理滲透各業(yè)務(wù)單元，戰(zhàn)略規(guī)劃和資源優(yōu)化調(diào)配建立在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理是競爭優(yōu)勢(shì)的來源并以此捕捉業(yè)務(wù)機(jī)遇，信息系統(tǒng)建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

      按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，目前中國石油集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理處在第二階段和第三階段之間，要向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段努力，近期重點(diǎn)做好以下工作。

      （1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

      按照風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的分工，依據(jù)不同責(zé)任主體特點(diǎn)創(chuàng)設(shè)制度，通過建立制度平臺(tái)，真正形成一套長效機(jī)制。公司董事會(huì)、總經(jīng)理班子、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的決策層，也是第一責(zé)任主體，負(fù)責(zé)決定風(fēng)險(xiǎn)管理的方針和政策、風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益等問題；公司職能管理部門和業(yè)務(wù)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二責(zé)任主體，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制訂和運(yùn)行，包括針對(duì)管理對(duì)象的各種規(guī)范和針對(duì)管理者自身的考核制度。公司審計(jì)監(jiān)察部門是第三責(zé)任主體，負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效益。

      （2）建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制

      在集團(tuán)公司層面，繼續(xù)開展集團(tuán)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。研究季度經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警指標(biāo)體系，初步設(shè)想預(yù)警指標(biāo)應(yīng)涉及影響公司經(jīng)營活動(dòng)的主要關(guān)鍵層面，通過廣泛收集、分析對(duì)比內(nèi)外部信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問題，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在企業(yè)層面，推廣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)年報(bào)試點(diǎn)工作。2012年，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度要推廣到所有海外業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)單位，國內(nèi)企業(yè)要達(dá)到50%；2013年要推廣到集團(tuán)公司所有單位。與此同時(shí)，建立集團(tuán)公司統(tǒng)一的、全面的、整合的業(yè)務(wù)活動(dòng)重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。各企事業(yè)單位逐步開展、落實(shí)本單位業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建立工作。

      （3）推進(jìn)海外業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理

      由于在國際化進(jìn)程中對(duì)國際風(fēng)險(xiǎn)影響的認(rèn)知、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的建立、管理控制能力的提升以及戰(zhàn)略應(yīng)變思路等方面相對(duì)滯后，中國企業(yè)面對(duì)國際經(jīng)濟(jì)突發(fā)環(huán)境變化和危機(jī)事件缺乏應(yīng)對(duì)和快速反應(yīng)能力，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散并逐步發(fā)展到嚴(yán)重后果，極大地影響了中國企業(yè)的跨國經(jīng)營績效及在國際市場上的競爭力。

      中國石油企業(yè)要實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，一是必須充分了解國際監(jiān)管環(huán)境，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)及改善運(yùn)營資本管理。重新評(píng)估所有投資策略，包括石油與天然氣投資之間的平衡，開展中低價(jià)格條件下的投資和撤資方案規(guī)劃。

      二是深入了解作業(yè)所在國的財(cái)政制度，包括稅法等，通過全球化的方式加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈的調(diào)控，包括尋求合作伙伴、業(yè)務(wù)重組，以便獲得外國稅款抵減和其他方案。

      三是加強(qiáng)上下游之間的合作，并運(yùn)用套期保值等技術(shù)手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，提高效率，并通過梳理各項(xiàng)流程、有效利用IT服務(wù)等共享服務(wù)等，降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

      四是通過透明化的商業(yè)活動(dòng)及小心謹(jǐn)慎的公關(guān)策略保持或重建公眾信任，精心管理與社會(huì)責(zé)任有關(guān)的事務(wù)。

      （4）做好金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理

      以產(chǎn)業(yè)發(fā)展為基礎(chǔ)，遵循產(chǎn)融有機(jī)結(jié)合的金融業(yè)務(wù)發(fā)展定位和金融行業(yè)自身的特點(diǎn)，從做好金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理入手，建立完善的符合金融行業(yè)監(jiān)管要求的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，進(jìn)一步建立長效運(yùn)行保障機(jī)制，從規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、優(yōu)化、監(jiān)督、考核與獎(jiǎng)懲等方面改進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，確保體系持續(xù)有效。同時(shí)，組織完成中國石油集團(tuán)的《金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)報(bào)告》，通過對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總結(jié)，形成金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論，進(jìn)一步推進(jìn)對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的管理工作。